MP3ファイルは、音楽のファイル形式で、CDなどから作ることができます。
CDからMP3ファイルを作るソフトをダウンロードしましょう。
例えば、CDeXやiTunesを使いますが、いろいろ試して自分に合ったものを使いましょう。
CDeX
http://www.cdwavmp3.com/mp3/cdwave/cdex.html
iTunes
http://www.apple.com/jp/itunes/download/
PSPとPCを同期
「PSPSync」というソフトを使えば、iTunesのプレイリストとPSPを同期させることができます。
PSPSync
http://samurai.pose.jp/ryn/
PSPとPCの同期は便利ですが、なくてもOKです。
MP3ファイルを作成してPSPで聞いてみましょう。